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「17588b」ST东海洋被罚,公告揭开了员工持股计划的一些真面目

时间:2020-01-11 11:16:38点击: 4323
今年6月,因为st东海洋的资金占用问题,公司控股股东还被深交所给予公开谴责的处分。st东海洋将信托资金用于员工持股计划,代员工借款买股。2017年4月10日,st东海洋贷款8000万元,通过水产中心、屯德水产、东方海洋集团等过渡账户,将上述资金用于员工持股计划,贷款利息由员工承担。结果st东海洋不仅通过信托资金帮员工贷款,而且该员工持股计划也是亏损严重。由于上述违法事宜,st东海洋、董事长、董秘等

「17588b」ST东海洋被罚,公告揭开了员工持股计划的一些真面目

17588b,每个记者:许帅每个编辑:文铎

圣董海洋(002086,深圳)因涉嫌违反法律法规于今年年中被证券及期货事务监察委员会立案调查。9月19日,公司收到《行政处罚通知书》。

st East Ocean的主要可疑非法事实包括:未能按要求披露关联方交易,以及若干定期报告中所列个别项目的虚假记录。

其中一份虚假记录揭露了该公司首个员工持股计划的真实面目:圣董海洋使用信托基金(8000万元)进行员工持股计划(总计1.7亿元),并代表员工借入资金购买股票。此外,股票期权还有上市公司董事和监事的参与。

圣董海洋及相关方在今年5月5日收到中国证监会的《调查通知书》后,于9月19日收到了山东证监局发布的《行政处罚预先通知书》。

圣东海洋的主要可疑非法事实包括:未按要求在定期报告和中期报告中披露相关交易;2016年年度报告、2017年半年度报告、2017年半年度报告、2018年半年度报告和2018年年度报告所列单项存在虚假记录。

首先是关联方交易。圣东海洋通过关联方或第三方与控股股东山东东洋集团有限公司(以下简称东洋集团)进行非经营性资本交易,具体方式是代表东洋集团将资金转让给东洋集团使用或支付相关债务。

上述非经营性资本交易发生在2016年至去年,金额最大的是去年。2018年,圣东海洋向东方海洋集团等关联方转移约11.7亿元人民币。

此外,双方还进行非经营性票据交易。自2016年4月至2018年5月,圣董海洋向关联方发行商业票据,贴现票据。东方海洋集团使用贴现资金,并在票据到期前返还圣董海洋票据金额。

在本财务报告中,这些关联交易的金额占st East Ocean净资产的很大一部分。例如,2016年的金额为13亿元,占st East Ocean最新审计净资产的46.3%。

然而,圣董海洋控股股东占用的资金早已公开,上市公司也相应地被圣。今年6月,该公司的控股股东也因圣东洋占用资金问题受到深交所的公开谴责。结果,圣东海也举行了公开道歉会议。

根据公共信息,圣董海洋于2006年11月被列入名单。主要从事海水种子育种、育种、水产品加工、生物技术、保税仓储物流和体外诊断试剂的研发、生产、销售和检测服务。

与控股股东的资本占用相比,《行政处罚通知》还披露了更多的违反st East Ocean的行为,即财务报表中的虚假记录。

圣董海洋将使用信托基金为员工持股计划,代表员工借钱购买股票。

2017年4月10日,圣东海洋贷款8000万元,通过水产品中心、通德水产品、东洋集团等过渡性账户用于员工持股计划。贷款利息由雇员承担。由于缺乏对该业务的会计确认和计量,上市公司2017年半年度报告和2017年年度报告少报了短期贷款和其他应收款7920万元。

《国家商报》记者注意到,这里提到的员工持股计划应该是圣董海洋一期员工持股计划。员工持股计划这一阶段的大多数参与者都是圣东洋的高管。

根据2017年3月披露的st East Ocean首个员工持股计划(草案),共有9名上市公司董事、监事和高级管理人员参与该计划,认购股份总额不超过3442万股,占员工持股计划总份额的20.25%。这九个人包括副董事长李兴祥、董事李存明等人。

值得一提的是,该计划筹集的资金总额不超过1.7亿元。公告称,资金来源应是公司员工的法定工资、自筹资金和法律、行政法规允许的其他合法手段(信托公司的资金分配)。圣东洋当时也强调,该公司没有向其员工提供任何财政援助。

结果东洋不仅帮助员工通过信托基金借钱,员工持股计划也遭受严重损失。截至2017年9月15日,职工持股计划完成,平均交易价格为每股12.1867元,基本上是公司股价的最高点。

截至去年9月27日,当st East Ocean的股价不到10元时,员工持股计划就被抛售了。

由于上述违法事项,st东海董事长兼董事会秘书受到警告和罚款。

国家商业日报

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